2020年12月19日和21日，國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局在其官網(wǎng)“首頁(yè) > 信息公開 > 政府采購(gòu) > 其它公告”欄分別發(fā)布了《國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局反洗票系統(tǒng)需求文檔項(xiàng)目合同書》《國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局稽查局情報(bào)分析管理系統(tǒng)開發(fā)與集成項(xiàng)目合同》，合同書介紹了反洗票系統(tǒng)功能和智慧稽查系統(tǒng)功能。茲摘錄如下，以饗讀者!

　　01

　　反洗票系統(tǒng)功能

　　4.1系統(tǒng)包含的功能

　　4.1.1納稅人基本情況的查詢分析

　　對(duì)納稅人的基本信息進(jìn)行查詢分析，包括納稅人登記信息、重要人員變更情況、經(jīng)營(yíng)范圍、信用等級(jí)、受處罰情況等信息，作為納稅人“洗票”風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的參考依據(jù)。

　　4.1.2納稅人增值稅申報(bào)情況查詢分析

　　分析納稅人近2年內(nèi)每期增值稅申報(bào)數(shù)據(jù)情況，線性展示納稅人的申報(bào)進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)的幅度變化情況，便于分析納稅人近期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，開票項(xiàng)目分類情況，以及各類開票項(xiàng)目占比情況，判斷納稅人經(jīng)營(yíng)情況是否穩(wěn)定，開票量是否異常。

　　4.1.3納稅人發(fā)票領(lǐng)用及開票情況查詢分析

　　分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期發(fā)票領(lǐng)用及開具使用情況，線性展示納稅人的發(fā)票領(lǐng)用及開具使用的幅度變化情況，包括份數(shù)、金額、類型占比等，判斷納稅人發(fā)票領(lǐng)用及開具使用情況是否穩(wěn)定，開票量及分類占比是否異常。

　　4.1.4納稅人發(fā)票沖紅及作廢情況查詢分析

　　分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期發(fā)票沖紅及作廢情況，線性展示納稅人的發(fā)票沖紅及作廢的幅度變化情況。對(duì)發(fā)票沖紅及作廢的時(shí)間、頻次、占比等信息進(jìn)行檢查，判斷納稅人發(fā)票沖紅及作廢是否合規(guī)，頻次和占比是否異常。

　　4.1.5納稅人主營(yíng)業(yè)務(wù)情況查詢分析

　　分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期主營(yíng)銷項(xiàng)開票情況及主營(yíng)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票情況，線性展示納稅人主營(yíng)銷項(xiàng)和主營(yíng)進(jìn)項(xiàng)的幅度變化情況。準(zhǔn)確的了解納稅人實(shí)際的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況，判斷主營(yíng)銷項(xiàng)和主營(yíng)進(jìn)項(xiàng)是否匹配，相關(guān)度是否存在異常。

　　4.1.6納稅人主要客戶基本情況查詢分析

　　分析納稅人近2年內(nèi)業(yè)務(wù)往來最多的上下游各前十的客戶，分別線性展示與上下游各前十的客戶業(yè)務(wù)往來的幅度變化情況。并對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)情況、主營(yíng)產(chǎn)品、信用等級(jí)、違規(guī)處罰等情況進(jìn)項(xiàng)分析，作為納稅人“洗票”風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的參考依據(jù)。

　　4.1.7納稅人進(jìn)項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)溯源分析

　　分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣情況，對(duì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行溯源分析，追溯各參與方的申報(bào)及抵扣情況，判斷是否存在發(fā)票造假、一票多開等“洗票”行為。

　　4.1.8納稅人銷項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)追蹤分析

　　分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期的銷項(xiàng)發(fā)票申報(bào)情況，對(duì)銷項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行下鉆分析，追蹤發(fā)票的流轉(zhuǎn)情況，判斷是否存在虛開增值稅發(fā)票等“洗票”行為。

　　4.1.9納稅人發(fā)票抵扣風(fēng)險(xiǎn)分析

　　分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票抵扣情況，包括進(jìn)項(xiàng)發(fā)票與銷項(xiàng)發(fā)票之間的品類相關(guān)性、構(gòu)成比例、金額、稅率等情況，并結(jié)合對(duì)上下游客戶的基本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，綜合判斷開票業(yè)務(wù)是否存在異常。

　　4.1.10納稅人經(jīng)營(yíng)能力風(fēng)險(xiǎn)分析

　　分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期水電能耗、物流倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用、租金、物業(yè)費(fèi)以及社保數(shù)據(jù)等，了解納稅人的實(shí)際生產(chǎn)能力，與所所開具的發(fā)票進(jìn)行比對(duì)，檢驗(yàn)是否異常，是否存在“洗票”嫌疑。

　　4.1.11反洗票風(fēng)險(xiǎn)分析模型管理

　　對(duì)納稅人基本情況、開票行為、開票量、上下游客戶等信息進(jìn)行特征分析，設(shè)計(jì)標(biāo)簽體系及評(píng)分指標(biāo)，根據(jù)標(biāo)簽和指標(biāo)建立經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ?，根?jù)業(yè)務(wù)規(guī)則設(shè)置預(yù)警閾值，并提供分析模型的審核、發(fā)布等管理功能。

　　4.1.12反洗票風(fēng)險(xiǎn)處置決策管理

　　設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)處置決策知識(shí)庫(kù)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析模型預(yù)警情況，自動(dòng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類型，并智能匹配風(fēng)險(xiǎn)處置措施，協(xié)助工作人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。并提供決策知識(shí)庫(kù)的審核、發(fā)布等管理功能。

　　4.1.13系統(tǒng)對(duì)接服務(wù)管理

　　以靈活配置的方式對(duì)接金三系統(tǒng)、增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)、稅務(wù)大數(shù)據(jù)平臺(tái)等系統(tǒng)，通過數(shù)據(jù)接口交互方式，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。并提供數(shù)據(jù)提取、加工、分析等管理功能。

　　——摘自《國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局反洗票系統(tǒng)需求文檔項(xiàng)目合同書》

　　02

　　智慧稽查系統(tǒng)功能

　　建設(shè)智慧稽查，是深圳市稅務(wù)局稽查局在新時(shí)期、新環(huán)境下推進(jìn)稽查信息化建設(shè)的新戰(zhàn) 略、新舉措。為提升智慧稽查建設(shè)的整體水平與質(zhì)效，需要具有新思維、新思路、新手段， 加強(qiáng)與各系統(tǒng)建設(shè)方合作，以高標(biāo)準(zhǔn)、高要求推進(jìn)智慧稽查各項(xiàng)目的開發(fā)管理和集成部署。

　　情報(bào)分析管理系統(tǒng)作為智慧稽查的數(shù)據(jù)中樞、分析大腦，以暢通數(shù)據(jù)來源渠道、提升數(shù) 據(jù)交互共享、深化情報(bào)分析應(yīng)用、服務(wù)選案查案建設(shè)目標(biāo)。通過建設(shè)互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)采集和查管互動(dòng)模塊，實(shí)現(xiàn)接入融合稅務(wù)內(nèi)部、外部和第三方數(shù)據(jù)資源;綜合利用AI+大數(shù)據(jù)等前沿技術(shù)，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)稽查專家經(jīng)驗(yàn)的流程化、計(jì)算化，建設(shè)智能研判、情報(bào)探查、智能查詢等模塊， 為稅務(wù)稽查辦案各環(huán)節(jié)提供情報(bào)支撐。

　　根據(jù)情報(bào)分析管理系統(tǒng)功能需求顯示，系統(tǒng)將從違法企業(yè)發(fā)現(xiàn)、疑點(diǎn)線索分析、手法感知預(yù)警、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)互動(dòng)以及違法態(tài)勢(shì)研判等五個(gè)方面進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)。

　　違法企業(yè)發(fā)現(xiàn)：對(duì)涉稅違法企業(yè)實(shí)體及行為全時(shí)空、多維度的發(fā)現(xiàn)監(jiān)控。基于內(nèi)外部數(shù) 據(jù)，結(jié)合業(yè)務(wù)專家辦案經(jīng)驗(yàn)總結(jié)的指標(biāo)體系，構(gòu)建智能風(fēng)險(xiǎn)研判分析模型，主動(dòng)掃描發(fā)現(xiàn)潛 在違法風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，提高對(duì)涉稅違法犯罪的主動(dòng)打擊能力。

　　疑點(diǎn)線索分析：支持稽查辦案人員高效精準(zhǔn)開展各類線索和案件的疑點(diǎn)分析。針對(duì)不同 來源渠道的線索信息以及線索分析報(bào)告，梳理歸納線索分析報(bào)告的差異性，提煉線索分析功 能組件。提供線索疑點(diǎn)交互分析工作臺(tái)，輔助線索分析人員完成線索疑點(diǎn)分析、在線制作線 索分析報(bào)告。

　　手法感知預(yù)警：實(shí)現(xiàn)對(duì)各類涉稅違法行為的新風(fēng)險(xiǎn)、新手法及時(shí)感知預(yù)警。利用大數(shù)據(jù)、 機(jī)器學(xué)習(xí)等技術(shù)，對(duì)涉稅違法行為進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行預(yù)警提示和研判。

　　業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)互動(dòng)：通過建立互聯(lián)網(wǎng)采集模塊，實(shí)現(xiàn)企業(yè)涉稅互聯(lián)網(wǎng)信息的智能采集;建立 查管互動(dòng)等模塊，將經(jīng)確認(rèn)不需要立案檢查的協(xié)查憑證，直接推送至區(qū)稅務(wù)局實(shí)施處理;同時(shí)，匯集與公安、海關(guān)、人行交換的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，為稽查選案分析提供多源數(shù)據(jù)支撐。

　　違法態(tài)勢(shì)研判：融合情報(bào)分析和在辦案件數(shù)據(jù)，針對(duì)不同涉稅違法行為，從行業(yè)分布、 區(qū)域分布、犯罪趨勢(shì)等維度對(duì)稅收違法走勢(shì)進(jìn)行分析預(yù)測(cè)。

　　建立五大智能研判分析系統(tǒng)

　　智能研判是情報(bào)分析管理系統(tǒng)智能化建設(shè)的核心內(nèi)容，需要覆蓋虛開、騙稅以及偷逃稅 等違法行為，基于指標(biāo)體系，結(jié)合稽查辦案專家經(jīng)驗(yàn)，利用豐富的算法模型從重點(diǎn)行業(yè)、主要稅種維度構(gòu)建模型分析組件，實(shí)現(xiàn)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域企業(yè)涉稅違法行為的發(fā)現(xiàn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

　　虛開增值稅發(fā)票智能分析。虛開增值稅發(fā)票是企業(yè)對(duì)外開具發(fā)票時(shí)無真實(shí)貨物交易，或者即便有真實(shí)貨物交易，但開具與實(shí)際交易情況數(shù)量、金額不符的發(fā)票。基于虛開增值稅發(fā)票的涉稅違法行為特征，利用已有稅務(wù)稽查的豐富基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對(duì)虛開違法特征和行為進(jìn)行學(xué)習(xí)和總結(jié)，提煉出具有智能識(shí)別模式的分析組件，從而對(duì)虛開違法犯罪進(jìn)行事前主動(dòng)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警，事中事后快速反應(yīng)，達(dá)到打防結(jié)合的虛開稽查監(jiān)管效果。

　　騙取出口退稅智能分析。騙取出口退稅是指納稅人用假報(bào)出口等虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的方法，經(jīng)過公開合法的程序，利用國(guó)家稅收優(yōu)惠政策，騙取減免稅或者出口退稅的行為。騙稅呈現(xiàn)專業(yè)化、隱蔽化、 地域變動(dòng)化、團(tuán)伙化以及信息化等新特點(diǎn)，嚴(yán)重?cái)_亂稅收次序，造成國(guó)家稅款損失。騙稅分析范圍包括出口生產(chǎn)企業(yè)和出口貿(mào)易企業(yè)，并且其上游為往往為虛開、洗票企業(yè)。出口騙稅智能分析需從資金流、票流以及物流等維度，結(jié)合行業(yè)特征知識(shí)，構(gòu)建智能識(shí)別模式，從海量的數(shù)據(jù)中對(duì)企業(yè)騙稅違法行為深入分析挖掘，快速精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)騙稅違法線索，為稅務(wù)稽查打擊騙稅提供及時(shí)準(zhǔn)確的情報(bào)支撐。

　　偷逃稅智能分析。偷逃稅是指納稅人故意違反稅收法規(guī)，采用欺騙、隱瞞等方式逃避納稅的違法行為。偷逃稅行為智能分析需瞄準(zhǔn)企業(yè)偷逃稅行為特征，綜合利用稅務(wù)內(nèi)外部多源數(shù)據(jù)，構(gòu)建企業(yè)偷逃稅行為分析模型，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)偷逃稅行為的快速、精準(zhǔn)識(shí)別。

　　重點(diǎn)行業(yè)涉稅違法智能分析。深入分析、總結(jié)涉稅違法犯罪嚴(yán)重程度較高的行業(yè)違法特征，并結(jié)合行業(yè)領(lǐng)域知識(shí)進(jìn)行 深度分析，挖掘其中的規(guī)律性和趨勢(shì)性。基于行業(yè)特點(diǎn)和行業(yè)知識(shí)，利用企業(yè)違法行為預(yù)測(cè)、 敏感商品挖掘等智能化算法模型，主動(dòng)監(jiān)測(cè)重點(diǎn)行業(yè)動(dòng)態(tài)信息，對(duì)異常的涉稅行為進(jìn)行提早發(fā)現(xiàn)，為稅務(wù)稽查提供針對(duì)性的監(jiān)管輔助支撐。

　　主要稅種涉稅違法智能分析。主要征收稅種是國(guó)家稅收保障的重要來源，因此從主要稅種涉稅違法方面建立智能化的監(jiān)測(cè)分析能力，以保證稅收征管秩序，維護(hù)稅收營(yíng)商環(huán)境。企業(yè)涉稅違法犯罪的客觀事實(shí)是造成了國(guó)家稅款的損失，而國(guó)家稅款的來源離不開具體稅種的納稅申報(bào)。因此基于企業(yè)向稅 務(wù)機(jī)關(guān)提交的納稅申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)的開票情況，建立對(duì)納稅申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表以及發(fā)票往來情況的智能化監(jiān)測(cè)分析組件，支持對(duì)企業(yè)進(jìn)行商品開票量監(jiān)測(cè)、申報(bào)異常監(jiān)測(cè)以及稅負(fù)率異常監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)稅種、重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)異常行為的常態(tài)化監(jiān)測(cè)。

　　建立開源涉稅情報(bào)信息庫(kù)

　　隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，開源信息的傳播和擴(kuò)散成為一種網(wǎng)絡(luò)常態(tài)。可搜集互聯(lián)網(wǎng) 開源情報(bào)涉稅信息，為稅務(wù)稽查打擊涉稅犯罪活動(dòng)提供開源情報(bào)支撐。

　　從稅收業(yè)務(wù)整體角度出發(fā)，實(shí)現(xiàn)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)涉稅數(shù)據(jù)的高效采集，豐富稅務(wù)大數(shù)據(jù)云平臺(tái) 的數(shù)據(jù)資源，為稅收征管、稅務(wù)稽查等業(yè)務(wù)工作提供輔助信息。數(shù)據(jù)來源主要包括各大論壇、 網(wǎng)站、兩微一端、重點(diǎn)企業(yè)官網(wǎng)信息、稅務(wù)外網(wǎng)公告信息、重點(diǎn)企業(yè)公開數(shù)據(jù)以及主流媒體的涉稅新聞，全面采集重點(diǎn)企業(yè)和行業(yè)的開源涉稅及輿情信息。

　　互聯(lián)網(wǎng)開源數(shù)據(jù)是龐大而且復(fù)雜的，針對(duì)稅務(wù)稽查這一領(lǐng)域建立開源涉稅情報(bào)信息庫(kù)， 立足于稅務(wù)稽查的實(shí)際業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)需求，從龐大復(fù)雜的開源數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)中篩選出涉稅領(lǐng)域情報(bào) 信息。包括關(guān)鍵詞、指定專業(yè)站點(diǎn)、媒體社交賬號(hào)等多種定向采集方式。對(duì)采集到的開源互聯(lián)網(wǎng)涉稅情報(bào)信息，進(jìn)行數(shù)據(jù)清洗、排重、數(shù)據(jù)標(biāo)注以及數(shù)據(jù)融合處理等，降低數(shù)據(jù)噪音， 構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)開源涉稅情報(bào)信息庫(kù)，為涉稅風(fēng)險(xiǎn)研判模型提供數(shù)據(jù)支撐。